建设银行


中国人民建设银行资产负债比例管理操作规程
建设银行



根据商业银行改革和发展要求，我行自1996年起全面试行以资产负债比例管理为基础的贷款规模管理。资产负债比例管理的总原则是：第一，执行国家金融宏观调控政策，控制总量，保证重点；第二，实事求是，承认现状，区别对待，逐步调整；第三，鼓励各行壮大资金实力，按
“三性”要求合理配置资金，增强竞争能力。
一、基本方法
资产负债比例管理的基本方法是：统一管理，划分类型，综合定比，按季考核。
统一管理是指由建设银行总行统一执行人民银行核定的比例指标，对人民银行负责；并在保证执行国家重点项目贷款和总行统一经营需要的前提下，对系统内一级分行实行存贷款余额比例管理。
划分类型是指根据辖内各分行的资产负债状况，按照各项贷款占存款的余额比例进行分类，区别对待。
综合定比是指在分类的基础上，根据贷款增量控制目标，若干考核指标的监控考核结果和保证重点、调整结构的需要，综合核定、调整各行存贷执行比例。
按季考核是指按照核定的各行存贷执行比例，对资产负债比例管理执行结果进行按旬观测，按月监控，按季考核。
二、指标设置与考核
资产负债比例管理指标包括考核指标和监控指标两类。随着比例管理的不断深入和完善，将逐步调整、补充指标。
考核类指标包括：
1．存贷款余额比例：各项贷款余额与一般性存款余额的比例。
2．借入资金比例：计划借差、系统内借款（人行再贷款）、临时借款、超占汇差资金、拆入资金之和与信贷资产总量的比例。
3．利息实收比例。
4．资产盈利比例。
5．不良贷款比例。
6．存款市场占比。
监控类指标包括：资产流动性比例、固定资产贷款计划完成率、重点建设贷款到位比例、中长期贷款比例、拆借资金比例、备付金比例、单个贷款比例及人民银行规定的其他指标。
考核类指标按季考核，实行动态考核和静态考核相结合的方法。存贷款余额比例按旬平均余额和季末时点数余额实行双重考核，以上季度考核结果作为下季度调整比例的依据；其他指标按季考核的结果直接纳入调节系数计算，以调节下季度各行存贷执行比例。监控类指标不直接与存贷
比例挂钩，但总行有权根据监控指标执行情况和有关管理要求，在5个百分点范围内调整各行的存贷执行比例。
三、比例核定与调整
各行存贷执行比例依下面公式计算核定：
执行比例＝现行比例×存款变动系数＋新增存贷比参数×调节系数
1．现行比例是执行季（年）度的上一个季度实际存贷余额比例。计算方法：上季度贷款月平均余额÷上季度存款月平均余额。
2．存款变动系数是存款增长对比例变动的影响程度。它实际是假设在贷款不增加的情况下存款增长使存贷比自然下降的程度。计算方法：上季（年）存款余额÷执行季（年）度预计存款余额。存款变动系数按季测定，一般情况下各分行执行统一的系数。
3．新增存贷比参数是新增存贷比的变动对存贷执行比例影响的控制参数，它实际上规定了贷款增量。计算方法：执行季度预计新增贷款÷执行季度预计存款余额。新增存贷比参数按季（年）分类测定，不同类型的行执行不同参数。分类情况见附件一。
4．调节系数是有关“三性”指标完成情况对执行比例的影响系数，根据借入资金比例、利息实收比例、资产盈利比例、不良贷款比例和存款市场占比五个指标考核结果确定。计算方法：各指标考核结果的相应分档系数的平均值。1996年调节系数的测定标准见附件二。
总行每年初根据上年度执行结果，测定当年各行存贷余额比例；每个季度在对上一季度考核的基础上核定下达季度存贷执行比例。
比例调控范围既包括流动资金贷款，也包括固定资产贷款；既包括增量也包括存量。为了体现保证重点的要求，各行在核定的比例内要首先保证对国家重点项目、中央级大中型项目基建贷款、限上技改、总行安排重点项目新增储备贷款和安居工程贷款的安排。上述贷款安排超过各行新
增贷款30％的部分，总行根据信贷项目计划适时调增各行存贷执行比。小型建贷项目全额纳入各行比例范围之内，原则上不再调整，总行特别安排的小型项目在分行比例中确实无法解决的，经总行资产负债管理委员会批准后可调增比例。目前建贷回收额是国家有关部门下达的指令性指标
，各行要保证完成总行下达的计划。总行将以年度建贷回收计划为基数，每季依回收计划的四分之一调减各行存贷比。
四、组织机构和部门职责分工
各行的资产负债管理委员会为资产负债管理的决策机构。其工作方式以季度例会形式为主，会议的主要内容是，听取有关业务部门对全行资产负债比例管理执行情况的考核、监测、检查、分析报告，研究解决存在的问题，审批和部署实施下季度存贷执行比例。各分行的资产负债管理委
员会还要负责向总行资产负债管理委员会报告工作。
资产负债管理委员会的日常办事机构设在资金计划部门。资金计划部门负责综合各部门意见和各分行情况，定期检查和考核比例管理执行情况，核定下达各分行的存贷执行比例；对存贷比例、借入资金比例等相关统计指标进行定期分析、考核；提出组织比例管理运行的有关计划、意见
和方案，并向资产负债管理委员会报告；组织贯彻执行资产负债管理委员会的决策。
信贷、财会、信息、筹资、审计等资产负债管理委员会的各成员部门根据各自业务分工对相关比例进行考核、监测，并提出有关意见和建议。信贷部门负责考核、提供不良贷款指标（或风险度指标），监测固定资产贷款计划完成率、重点建设贷款到位比例、中长期贷款比例情况。并提
供总行安排的重点项目贷款计划。财会部门负责考核、提供利息实收比例、资产盈利比例指标。筹资部门负责考核提供存款市场占比指标。信息部门负责比例管理各项基础数据的统计和分析。其他部门根据业务分工各负其责，共同做好资产负责比例管理工作。
五、操作程序
1．年度存贷执行比例核定。每年1月20日前，各部门按分工考核并提供有关指标上年度执行结果以及相关数据，资金计划部门在1月末前根据比例管理的要求制订核定比例的原则和具体方法，测定各行存贷执行比例，经资产负债管理委员会批准后下达。
2．季度存贷执行比例的调整核定。各成员部门于每季第一个月份的20日内向资金计划部门提供上一季度的考核、监测结果。资金计划部门据以测算调整各行当季存贷执行比例，报资产负债管理委员会批准后于当季第一个月内下达执行。重点项目贷款需要调整比例的，由信贷部门及
时向计划部门提送重点项目贷款计划，资金计划部门根据对各行存贷比的考核和信贷部门提供的项目计划，在全行存贷款比例内综合平衡后调整分行的存贷执行比例，报资产负债管理委员会批准后下达执行。
六、罚则
1．各行要严格按比例控制贷款。在季度中间可按核定的存贷执行比适当浮动，上浮幅度一般为一个百分点，没有借差和1996年消化借差的分行可以上浮1．5个百分点，但季末都必须控制在比例内。凡季度末存贷比例超过核定数者，每超过一个百分点扣减次季存贷执行比例两个
百分点。
2．各行要严格按照固定资产贷款项目计划在核定的比例内发放。对固定资产贷款计划完成率、重点贷款到位率达不到总行规定要求的，相应扣减下季度存贷款执行比例。对利用流动资金贷款搞固定资产投资的，按有关规定严厉惩处。
3．各行要严格防止将拆借资金、同业存放款、财政性存款等列入一般存款科目核算反映。一经发现违规操作或继续搞假表、假数的，除追究行政责任外，视情节轻重相应降低其存贷执行比例、缩小贷款审批权限或恢复限额管理。
4．对故意违规操作，导致比例严重失控的行，除恢复实行严格的限额管理外，对主要领导人和直接责任者分别给予相应的行政处分。
本规程自1996年起执行，解释权在总行资金计划部。

附件一：

分类标准设定表
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类 别 ｜ 1类 ｜ 2类 ｜ 3类 ｜ 4类 ｜ 5类 ｜ 6类
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分类标准％（按存｜60以下｜60～69｜70～79｜80～89｜90～99｜100以上
贷余额比例划分）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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附件二：

1996年调节系数标准测定表
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｜ 1档 ｜ 2档 ｜ 3档 ｜ 4档 ｜ 5档
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指标 ｜ 1．20｜ 1．10｜1．00 ｜0．90 ｜ 0．80
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1．借入资金比例 ｜ ＜＝0％｜＜＝10％ ｜＜＝25％｜ ＜＝35％ ｜＞35％
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2．利息实收比例 ｜＞＝95％｜＞＝85％ ｜＞＝75％｜ ＞＝65％ ｜＜65％
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3．资产盈利比例 ｜＞＝1％ ｜＞＝0．5％｜＞＝0％ ｜ ＞＝－0．3％｜＜－0．3％
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4．不良资产比例 ｜ ＜＝4％｜＜＝7％ ｜＜＝10％｜ ＜＝15％ ｜＞15％
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5．存款市场占比（余额）｜＞＝27％｜＞＝23％ ｜＞＝20％｜ ＞＝16％ ｜＜16％
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〔举例说明〕
深圳分行11月末借入资金比例为0，对应第一档系数是1．2；实收利息比例为65％，对应第四档系数是0．9；资产盈利比例为1．87％，对应第一档系数是1．2；不良贷款比例为14．30％，对应第四档系数是0．9；存款市场占比26％，对应第二档系数为1．1。

依此计算调节系数为：
（1．2＋0．9＋1．2＋0．9＋1．1）÷5＝1．06

附件三：资产负债比例管理考核指标计算口径及存贷比计算公式说明
一、主要考核指标的计算口径
1．存贷金额比例。即各项贷款与一般性存款余额之比。
季度内旬平均余额＝9个旬末时点余额之和÷9
季末时点存贷比＝季末各项贷款余额÷季末一般存款余额
数据来源：传输的会计总帐或信贷旬报
其中各项贷款、一般存款以信贷统计口径计算。
2．借入资金比例。即借人资金之和与信贷资产总量之比。它反映了各行信贷资金平衡能力及消化借差的情况。
借入资金＝累计借差额度（结转借款）＋系统内借款（人行再贷款）＋临时借款＋超点汇差＋拆入资金
信贷资产＝各项贷款＋长、短期投资＋外币占款＋国债买卖＋外汇买卖＋准备金＋备付金＋现金＋固定资产净值＋在建工程
数据来源：资金部门台帐及信贷月报。
3．利息实收比例。即当期实收贷款利息与应收贷款利息之比。它反映了贷款利息回收和贷款质量状况。
简易计算方法：（贷款利息收入－应收利息当年增加额）÷贷款利息收入
数据来源：财务报表和信贷月报。
4．资产盈利比例。即总利润与总资产之比。它反映了各行总资产的获利能力。
总资产＝各行季末资产负债表中资产总额－存人行财政存款
数据来源：财务报表和资产负债表。
5．不良贷款比例。即逾期贷款、呆滞贷款、呆帐贷款之和与贷款总额之比。主要反映了各行的贷款质量状况。
数据来源：信贷部门提供。（或综4表）
6．存款市场占比。即各行一般性存款余额占当地五家商业银行各项存款余额的比重。它反映各行存款所占市场份额。
数据来源：筹资部门提供。（或综16表）
二、存贷比计算公式说明
存贷执行比例＝现行比例×存款变动系数＋新增存贷比参数×调节系数
1．现行比例即按规定口径计算的上个季度实际存贷余额比例。
2．存款变动系数是随存款增长而压缩现行存贷比的系数。即假设在贷款不增加的情况下存款增长使存贷比自然下降的程度。计算方法：上季存款余额÷执行季度预计存款余额。
简化公式：1÷（1＋存款增长率）
3．新增存贷比参数是分类设定的新增存贷比对存贷余额执行比例的控制参数。即按照贷款增量控制目标换算的余额存贷比。计算方法：执行季度预计新增贷款÷执行季度预计存款余额
简化公式：新增存贷比×存款增长率÷（1＋存款增长率）
4．调节系数是“三性”指标执行结果对存贷比例的影响系数。即根据五项考核指标的考核结果控制新增存贷比进而影响余额存贷比的系数。计算方法：各指标考核结果的相应分档系数的加权平均值。
简化公式：五个指标相应分档系数之和÷5
〔举例说明〕
假定某行存款按30％增长，新增存贷比设定为29％，调节系数测定为1．02，则该行
存款变动系数＝1÷（1＋30％）＝0．7692
新增存贷比参数＝30％×29％÷（1＋30％）＝6．692％
该行存贷执行比例＝现行比例×0．7692÷6．692％×1．02
新增存贷比的参考值由下面公式得出：
当实际存款增长25％时：
新增存贷比参考值＝（执行余额比×（1＋25％）－现行余额比）÷25％
当实际存款增长30％、32％、35％时依此类推。
每个季度核定存贷比时，根据总量控制目标和上季执行结果，相应改变存款增长率、新增存贷比及调节系数的值。



1996年2月16日
国家计委


国家计委关于110千伏及以下供电工程收取贴费的暂行规定
1993年2月3日，国家计委

贴费是用户申请用电或增加用电容量时，应向供电部门交纳，由供电部门统一规划并负责建设的110千伏及以下各级电压外部供电工程建设和改造等费用的总称。供电工程贴费由供电和配电贴费两部分组成。
用户受电设施及内部各级电压的供电工程，均属用户内部供电工程，用户内部供电工程由用户自建。110（63）千伏受电的电气化铁路，大型煤矿所需的110（63）千伏送变电工程，仍按原投资渠道解决，不在本暂行规定范围内。
一、贴费收取范围
101．贴费按用户的受电电压分380／220伏、10、35、63、110千伏五种标准，各级电压的用户，应按本规定第二条和第202款规定的标准交纳贴费。

102．如用户单独（或共同）自建本级电压外部供电工程者，应按本规定第202款第4栏执行。
103．380／220伏的居民用户，凡住统建或机关、工厂、学校、部队等单位的住宅者，由住宅建设单位统一交纳贴费。对零散的居民用户，电能（电度）表标定电流不超过5安培者可不交纳贴费。超过5安培的居民用户，收费办法由各电管局、省电力局根据具体情况制订。
104．临时用电用户应预交贴费，其临时用电设施在六个月内拆除者，贴费退还；拆除时间在六个月至十二个月者，退还百分之七十五；十二个月至二十四个月者，退还一半；二十四个月至三十六个月者，退还百分之二十五，超过三十六个月者贴费不退。如用电单位申请的临时施工用电与永久性用电为同一外部供电工程，可将预交的贴费冲抵永久性用电应交的全部或部分贴费。
105．对中、小学校的380／220伏用电（不包括校办工厂用电），县以下（不含县）卫生院以及民政部门举办的救济福利事业单位的380／220伏用电，可免交供电贴费，只交纳配电贴费。
二、贴费的收取标准和列支渠道
201．各级电压贴费的计算
380／220伏用户，按照其用电设备装接容量（千瓦）计；10千伏及以上电压用户，按照其受电变压器容量（千伏安）及未接入该变压器的高压电动机容量（千瓦）之和计。
202．各级电压的贴费标准（见下页附表）。
203．各电业管理局及独立建网的省电力局（以下简称电管局、省电力局），可在上述贴费标准范围内，根据本地区情况，统一规定本地区的贴费收取标准，报部备案。

204．用户申请多路电源的，每路电源应按本规定分别交纳贴费。备用电源应视作一路电源。
205．对县以下乡村用户（不含乡镇、村办企业）收取贴费，执行本标准所规定的下限值。
附表：各级电压的贴费标准
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用户受电 | 用户应交 | 其 中 |自建本级电压
电压等级 | 纳的贴费 |------------------------------|外部供电工程
（千伏） |（元／ｋＶＡ）| 供电贴费 | 配电贴费 |应交纳贴费
| |（元／ｋＶＡ）|（元／ｋＶＡ）|（元／ｋＶＡ）
------------------|--------------|--------------|--------------|--------------
甲 | 1 | 2 | 3 | 4
------------------|--------------|--------------|--------------|--------------
0．38／0．22|500--550|190--210|310--340|400--450
10 |400--450|220--250|180--200|300--330
35 |300--330|300--330| |150--180
63 |200--220|200--220| | --
110 |150--180|150--180| | --
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注：（1）供电贴费系指用户应承担的10千伏以上电压等级的外部供电工程及其配套（工程概算内的辅助生产、生活福利
等设施）的建设费用。
（2）配电贴费系指用户应承担的10千伏（包括6千伏）及以下的外部供电工程及其配套的建设费用。
（3）35、63、110千伏线路长度分别超过20、30、40公里，一般由用户自建线路。
206．向电网趸购转售电能的县电力部门，在新装或增加用电容量时，应向电网电力部门交纳供电贴费。
电网电力部门在向趸购转售电能的县电力部门收取贴费时，也执行本标准所规定的下限值，并扣除按本规定中第103、105款规定给予免收供电贴费用户所占容量部分。
207．国家批准的经济特区和经济技术开发区的供电工程贴费，如因特殊需要而适当增加收取标准或采取其他办法的，应由省（市、自治区）电力部门按照实际情况制定收取标准，报省（市、自治区）政府批准并报国家计委、能源部备案后执行。其他地区，如因涉及电缆线路供电工程费用较高而需适当提高贴费收取标准的，各电管局、省电力局应提具体意见，报能源部批准后执行。
208．根据贴费的性质和用途，凡电力用户新建的工程项目所支付的贴费，应从该工程的基建投资中列支；凡电力用户改建、扩建的工程项目所支付的贴费，从单位自有资金中列支。
三、贴费的使用范围
贴费只能用于增加或改善用户用电而必须建设和改造的有关工程和有关业务支出，不得挪作他用。
301．配电贴费应主要用于10千伏及以下配电网络的建设和改造。
302．供电贴费应主要用于10千伏以上供电网络的建设和改造，并按基建或技术改造项目规定的工程管理办法及概预算标准使用。
303．供电贴费和配电贴费在满足各自工程需要的前提下，可以调剂使用。
304．经过电管局、省电力局批准，贴费可以少量用于供电网发展、业务扩充需要的调度、通讯、自动化、计量、负荷管理等设施和配网、营业管理、专用车辆及其设施的开支。但用于这方面的开支不得超过贴费收取总额的4％。
305．贴费不得用于或垫付行政办公楼建设、非生产用车购置以及与电网管理、业务扩充无关的其他开支。
四、贴费工程的管理
401．用贴费专项资金建设的工程，均需列入基本建设或技术改造措施计划。项目的立项和计划管理，按照基本建设管理程序或技术改造管理程序的审批权限执行。
402．贴费专项资金建设的工程划分，按国家有关规定，属基本建设的按基本建设管理，属技术改造措施的按技术改造管理；10千伏及以下工程属维修性质，按维修费办法管理，不计入固定资产投资规模。
403．关于用贴费专项资金建设的工程统计问题，经商得国家统计局同意，由承担输变电工程的建设单位按工程进度统计，属于基本建设的纳入基建统计，属于更新改造措施的纳入技术改造措施统计。交纳贴费的用户，对这笔费用不应计入投资完成额。
404．各地区的贴费资金，原则上在本地区使用。但为了配合国家及地区重点工程的投产用电，电管（省电力）局可在管辖范围内组织借用，定期归还。
405．加强贴费的管理。各级供电部门应设立专帐管理贴费、专款专用，不得挪作他用。各电管（省电力）局、市（地）供电（电业）局应指定一个归口部门统一管理贴费。建立贴费收支、统计、报告、监督制度，按照各级管理权限，严格按规定征收，严格控制使用范围，未经批准，不得使用。违反规定的要追究责任。
406．各级供电部门贴费的使用，应接受银行、财务部门监督，纳入审计范围。
407．贴费资金，可以结转下年度继续使用。
五、其他
501．贴费标准根据物价的变动情况，每隔三年调整一次，报请国家计委、物价局、财政部批准后，由能源部颁布实施。
502．贴费资金免交能源交通重点建设基金、预算调节基金。
503．根据本规定，由能源部负责制定具体管理监督办法，报国家计委核备。
504．各电管（省电力）局根据本规定，制定实施细则，报部备案。
505．本规定自一九九三年一月一日起执行。
506．本规定由能源部负责解释。